Standar Memorandum Pembiayaan

Standar Memorandum Pembiayaan Usaha Menengah dan Besar

          I.    Tujuan

Penjelasan mengenai dasar dan tujuan atas diajukannya Usulan Pembiayaan

ü  Nomer surat permohonan nasabah

ü   Rincian permohonan

Tahapan Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah

Oleh Wawan W. Nugraha,SE

Strategy Collection Langsung

  1.  Simpati

       - Sopan                    

       -  Menghargai

       -  Menyanjung            

       - Perhatian pd Kebanggaannya,

       -  Focus pada Tujuan).

Penyebab Pembiayaan Bermasalah

Faktor Internal

   1.  Petugas  (Knowledge, Skill & Attitude)

    2.  Sistem    (Penyaluran, Monitoring & Pelunasan)

    3.  Managemant  (Committee, Pengurus/Pejabat & Sistem)

Jenis Aktiva Yang Dijaminkan

1. Tanah

1. Tahapan persiapan

Menerima permohonan dari AM dengan melampirkan salinan f.c. dokumen sbb:

Sertifikat tanah (SHM, SHGB, SHGU, SHP), PBB, IMB, Identitas, KK., akta nikah, akta jual beli, surat penjamin dari pemilik jaminan, peta lokasi.

Prosedur Pelaksanaan Penilaian

1. Persiapan data

Dalam mencari data yang diperlukan seorang penilai harus memperhatikan kuantitas dan kualitas data. Persyaratan standar kualitas data adalah: 

Metode Penilaian

Untuk penilaian suatu barang digunakan tiga (3) pendekatan yaitu:

1)      Pendekatan biaya (cost approach)

2)      Pendekatan hasil atau pendapatan (income approach)

Jenis-Jenis Nilai

Setiap barang mempunyai nilai, dan nilai tersebut tergantung dengan lokasi (pasar) dan waktu (nilai depresiasi) serta kondisi (daya tahan) barang itu sendiri. Dalam melakukan taksasi nilai yang sangat perlu diperhatikan ketika survey ke lokasi:

Prinsip-Prinsip Penilaian

Penilaian adalah suatu proses pekerjaan seorang penilai dalam memberikan suatu estimasi dan pendapat atas nilai ekonomis  suatu property baik berwujud maupin tidak berwujud,

Penilaian dan Penyidikan Jaminan

Penilaian dan peyidikan (PP) berfungsi untuk memproses dan menetapkan penilaian terhadap jaminan yang diagunkan oleh nasabah serta sekaligus menyelidiki data-data yang diberikan oleh calon nasabah atau dengan kata lain melihat karakteristik calon nasabah.

Analisa Kebutuhan Pembiayaan

Cara mengevaluasi kebutuhan pembiayaan berdasarkan jenisnya yang lazim dibiayai dibagi menjadi:

1. Untuk Modal Kerja Tetap dan Musiman (Peningkatan Piutang dan Persediaan)
2. Untuk Investasi (Peningkatan Aktiva Tetap)

Adapun alat yang dapat dipergunakan untuk mengevaluasi

Analisa Laporan Keuangan

Analisa Laporan Neraca
Neraca/balance sheets adalah gambaran posisi keuangan suatu perusahaan pada saat tertentu. 

Analisa Resiko

Analisa Resiko

Pengertian Analisa Resiko

Apa yang dimaksud dengan resiko? Resiko adalah beberapa faktor yang dapat diintisarikan sebagai berikut:

•          Adalah kesempatan timbulnya kerugian.

•          Adalah probabilitas timbulnya kerugian.

Teknik Pengumpulan Data

Oleh: Wawan W. Nugraha, SE.

Pengertian Data

Data dapat kita definisikan sebagai suatu komponen yang memiliki elemen bahan keterangan, fakta dan sumber informasi di dalamnya.

5C Pembiayaan

 Kaidah Lima C dalam analisa pembiayaan adalah sebagai berikut:

a.       Caracter

·         Riwayat hidup nasabah,legalitas usaha,riwayat usaha maupun riwayat hubungannya dengan Bank.

·         Reputasi dalam menepati janji dilingkungan usahanya melalui suppliernya, pelanggannya, tetangga, dll.

·         Ketekunan dan Profil kerja.

·         Akhlak dan Nilai Integritas

·         Curriculum Vitae

Tujuh Aspek Analisa Pembiayaan

Tujuh Aspek

1. ASPEK  MANAJEMEN/ PENGELOLA USAHA

      Menilai karakter dan kemampuan calon debitur serta organisasi perusaaan calon debitur.

2. ASPEK KEUANGAN

      Menilai usaha calon debitur kalau direalisasikan penanaman dana, akan menguntungkan dan calon debitur dapat membayar seluruh kewajibannya.

3. ASPEK PASAR/ PENJUALAN NASABAH

      Menganalisa produk yang dihasilkan calon debitur masih memiliki peluan pasar ( Market Space )

4. ASPEK TEKNIS PRODUKSI

      Menilai perusahaan calon debitur mampu menghasilkan produk dengan kualitas yang baik dan harga yang dapat bersaing di pasar.

5. ASPEK HUKUM/LEGALITAS

      Menilai Legalitas :           

- Calon Debitur ( Direksi/Pengurus Perusahaan )

                                - Badan Usaha Perusahaan

                                - Perusahaannya

                                - Barang Agunan/Jaminannya.

6. ASPEK JAMINAN/AGUNAN

      Menilai Jaminan/Agunan yang akan diberikan calon debitur. Jaminan/Agunan yang diberikan haruslah memiliki kriteria sebagai berikut :

                - COLLATERAL VALUATION

                - LIQUIDITY

                - DEPRECIABILITY

                - MARKETABILITY

                - CONTROLABILITY

7. ASPEK EKONOMI,SOSIAL DAN LINGKUNGAN

      Menilai usaha calon debitur terhahap kondisi Sosial, Ekonomi dan Lingkungan

Fungsi Analisa Pembiayaan

           

Pengertian Pembiayaan

Pembiayaan dapat diartikan sebagai penyaluran dana kepada nasabah  baik yang berasal dari simpanan, tabungan, deposito, maupun modal untuk keperluan pembiayaan yang produktif & Investasi  yaitu dalam bentuk (Bagi Hasil, Jual Beli maupun Jasa) dengan didahului kesepakatan antara pemilik dana & pengguna dengan memperhatikan kaidah-kaidah aman, lancar dan menghasilkan.

 Unsur-unsur dalam Pembiayaan yaitu adanya: 1) Kepercayaan, berbentuk mempercayakan sejumlah dana untuk dikelola nasabah; 2) Waktu, yaitu adanya jangka waktu pengembalian pembiayaan; 3) Resiko, yaitu akibat yang dapat timbul karena adanya jangka waktu antara pemberian pembiayaan dengan pelunasannya disamping kemungkinan keuntungan juga kerugian; dan 4) Penyerahan, yaitu mengalihkan nilai ekonomi uang/dana, barang atau jasa kepada pihak lain, yang dikembalikan pada saat pelunasan nilai sama dengan nilai ekonomi uang pada saat pemberian pembiayaan.

Penentuan Nisbah Bagi Hasil

Pricing pembiayaan adalah metode penentuan seberapa besar bank akan menarik keuntungan atas pembiayaan berupa bagi hasil atau margin dengan mendasarkan kepada bebarapa faktor sebagai pertimbangan dalam proses penghitungannya.

Perhitungan Margin Pembiayaan dan Pola Pembayaran Angsuran

 Perhitungan Margin Pembiayaan dan Pola Pembayaran Angsuran

Oleh: Wawan W. Nugraha, SE.

Jenis-jenis perhitungan harga jual (pricing) pada pembiayaan murabahah adalah sebagai berikut:

1. Flat
2. Efektif
3. Anuitas rest
4. Progressif
5. Sliding

1 Metode Flat

FORMULA  :      AP  =  P / n

                          AM  =  P x m

AP =  Angsuran Pokok       AM =  Anguran Margin

 P  =  Pokok                           m =  margin (%) per

 n  =  tahun                                                                bulan

 

Contoh angsuran flat

Nasabah memperoleh pembiayan 1 milyar, jangka waktu 2

Tahun, dengan margin 7% flat pa. Berapa besarnya

Angsurannya tiap bulan?

Jawaban :

Angsuran pokok (ap) = pokok : jangka waktu

                                                     = 1 milyar : 24

                                                     = rp. 41.666.667,-/bulan

Angsuran margin (am) = pokok x margin

                                                         = 1 milyar x (7%/12)

                                                         = rp. 5.833.333,-/bulan

Total angsuran = AP + AM

Proses Pembiayaan Bank Syariah

Oleh : Wawan Wahyudin Nugraha,SE

1.  Inisiasi

Inisiasi adalah proses awal menetapkan kriteria nasabah pembiayaan sesuai dengan kriteria yang ditetapkan Bank Syariah, kemudian melakukan evaluasi, serta memberikan keputusan hasil evaluasi. Proses inisiasi terdiri dari 3 hal yaiatu: a) Solisitasi; b) evaluasi; dan c) approval.

Pembiayaan

Pembiayaan

Produk Pembiayaan

¨         Prinsip Jual Beli (Bai’) 
     -  Bai’ al-Murabahah 
     -  Bai’ bitsaman Ajil (jual beli dengan cara cicilan)

            -  Bai’ as-Salam (jual beli dengan indent untuk pertanian)

            -  Bai’ al-Istishna (jual beli dengan order untuk manufaktur)

¨      Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)

            -  Mudharabah (Trust Financing/Investment)

            -  Musyarakah (Partnership)

¨      Jasa

            -  Qardh

            -  Hiwalah (Anjak Piutang)

¨      Prinsip Sewa (Ijarah)

Prinsip Jual Beli

1.      Murabahah

Pembiayaan pengadaan barang, menjual barang dengan harga beli ditambah keuntungan

                             Harga = Cost + Profit

Contoh :

A ingin membeli motor, harga motor tsb Rp 4 juta, bank ingin mendapat keuntungan Rp 800.000 selama 2 th, Sehingga Harga yang ditetapkan Rp 4.800.000 dan  nasabah dapat  mencicil Rp 200.000 per bulan

Penghimpunan Dana Pihak III

Penghimpunan Dana Pihak III

Oleh: Wawan W. Nugraha, SE.

Bagi bank konvensional selain modal, sumber dana lainnya cenderung bertujuan untuk “menahan” uang. Hal ini sesuai dengan pendekatan yang dilakukan Keynes yang mengemukakan bahwa orang membutuhkan uang untuk tiga kegunaan: transaksi, cadangan(jaga-jaga), dan investasi (John M. Keynes, 1936). Oleh karena itu, produk penghimpunan dana pun sesuai dengan tiga fungsi tersebut yaitu berupa giro, tabungan, dan deposito.

Dalam pandangan syariah uang bukanlah suatu komoditi melainkan hanya sebagai alat untuk mencapai pertambahan nilai ekonomis (economic added value). Hal ini bertentangan dengan perbankan berbasis bunga di mana “uang mengembang-biakan uang”, tidak peduli apakah uang itu dipakai dalam kegiatan produktif atau tidak. Untuk menghasilkan keuntungan, uang harus dikaitkan dengan kegiatan ekonomi dasar (primary economic activities) baik secara langsung maupun melalui transaksi perdagangan ataupun secara tidak langsung melalui penyertaan modal guna melakukan salah satu atau seluruh kegiatan usaha tersebut.

Produk dan Jasa Bank Syariah

Produk dan Jasa Bank Syariah

Oleh: Wawan W. Nugraha, SE.

Dari hasil musyawarah (ijma internasional) para ahli ekonomi Muslim beserta para ahli fiqih dari Academi Fiqh di Mekkah pada tahun 1973, dapat disimpulkan bahwa konsep dasar hubungan ekonomi berdasarkan syariah Islam dalam bentuk sistem ekonomi Islam ternyata dapat diterapkan dalm operasional lembaga keuangan bank maupun lembaga keuangan non bank. Penerapan atas konsep tersebut terwujud dengan munculnya lembaga keuangan Islam di persada nusantara ini.

Sepuluh tahun sejak diundangkannya pada Lembaga Negara, Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Bagi Hasil, yang direvisi dengan UU No. 10 tahun 1998, bank syariah dan lembaga keuangan non bank secara kuantitatif tumbuh dengan pesat. Bank syariah dengan sistem bagi hasil dirancang untuk terbinanya kebersamaan dalam menanggung resiko usaha dan berbagi hasil usaha antara : pemilik dana (shahibul mal) yang menyimpan uangnya di lembaga, lembaga selaku pegelola dana (mudharib) dan masyarakat yang membutuhkan dana yang bisa berstatus peminjam dana atau pengelola usaha.

Produk Bank Syariah vs Konvensional

Produk Bank Syariah vs Konvensional

Perbankan Syariah Dikembangkan Berdasarkan :

Al Quran, Hadits, Ijma, dan Qiyas .

Ijma’ = Kesepakatan Ulama tentang suatu hukum

Qiyas = Analogi atas suatu  kejadian  Ijtihad

Prinsip Dasar :

•          Produktif

   - Harta digunakan untuk  kemaslahatan dan kesejahteraan

   - Harta tidak boleh  menganggur

   - Memperoleh laba diperkenankan

•          Adil

   - Riba dilarang

   - Berbagi hasil dan risiko

•          Etika / Moralitas Usaha

   - Larangan investasi pada  usaha maksiat dan merusak lingkungan

   - Larangan spekulasi

Pro

Laporan Keuangan Perbankan Syariah

Laporan Keuangan Perbankan Syariah 

Oleh: Wawan W. Nugraha, SE. 

Laporan keuangan pada sektor perbankan syariah, sama seperti sektor lainnya, adalah untuk menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja, serta perubahan posisi keuangan aktifitas operasi bank yang bermanfaat dalam mengambil keputusan. 

Fungsi Laporan Keuangan 

Sebagai bahan informasi yang dapat digunakan oleh pihak-pihak yang membutuhkan, laporan keuangan setidaknya harus berfungsi sebagai berikut:

• menyediakan informasi yang bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan dalam pengambilan keputusan. Pihak-pihak yang berkepentingan antara lain:
• sahibul maal/pemilik dana
• kreditur
• pembayar zakat, infak, dan sadaqah
• pemegang saham
• otoritas pengawasan
• Bank Indonesia
• Pemerintah
• Lembaga penjamin simpanan
• Masyarakat

Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional Syariah

Perbedaan Bank Syariah dan 

Bank Konvensional Syariah   

Bank Syariah 

•          Investasi Usaha yang nyata & Produktif

•          Hutang barang dalam satu  kesatuan harga jual  (pokok + keuntungan)

•          Return (Bagi Hasil)

  a. Penentuan pada waktu akad, berdasarkan untung-rugi.

  b.Besarnya jumlah keuntungan

•         Return (Bagi Hasil)

  c. Return tergantung pada keuntungan usaha, bila rugi ditanggung bersama

  d. Jumlah pembagian laba meningkat sesuai  peningkatan laba

  e. Prinsip kemitraan

  f. Tidak ada yang meragukan

   Bank Konvensional

•          Membungakan uang Pasif

Prinsip Bank Syariah

Prinsip Bank Syariah

Oleh: Wawan W. Nugraha, SE.

Pada dasarnya prinsip bank syariah menghendaki semua dana yang diperoleh dalam sistem perbankan syariah dikelola dengan integritas tinggi dan sangat hati-hati.

•          Peniadaan Pembebanan bunga  tetapi menggunakan bagi hasil.

•          Membatasi kegiatan spekulasi tidak produktif, tetapi kegiatan halal bersifat produktif.

•          Prinsip bahwa pembiayaan ditujukan kepada usaha-usaha riil yang sesuai dengan prinsip syariah

•         Shiddiq, memastikan bahwa pengelolaan bank syariah dilakukan dengan moralitas yang menjunjung tinggi nilai kejujuran. Dengan nilai ini pengelolaan diperkenankan (halal) serta menjauhi cara-cara yang meragukan (subhat) terlebih lagi yang bersifat dilarang (haram).

•       

Definisi dan Fungsi Bank Syariah

 Definisi dan Fungsi Bank Syariah

Mengapa Bank Syariah?

•         Penghindaran bisnis yang tidak  sesuai  syariah

•         Sistem riba dan gharar (spekulatif) telah menjadikan uang sebagai komoditi, dan terbukti  menghancurkan  ekonomi keuangan dunia

•         Menggerakkan sektor riil

•         Pemenuhan kebutuhan jasa perbankan           bagi                 masyarakat yang tidak dapat menerima konsep bunga karena keyakinannya.

•         Peluang pembiayaan bagi pengembangan       usaha berdasarkan prinsip kemitraan.

•         Kebutuhan akan produk dan jasa       perbankan        yang memiliki keunggulan      berupa peniadaan             pembebanan bunga     yang berkesinambungan.

Definisi Bank Syariah

Menurut Undang-undang No.10 tahun 1998 bank syariah adalah Bank yang melaksanakan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.